Table des matières
Introduction. 9
1-Présentation de la Directive Solvabilité II. 12
1-1-Définition de Solvabilité II. 12
1-2-Études Quantitatives d’Impact (QIS) de Solvabilité II 15
1-2-1-QIS 1 (2005). 15
1-2-2-QIS 2 (2006). 16
1-2-3-QIS 3 (2007). 17
1-2-4-QIS 4 (2008). 17
1-2-5-QIS 5 (2010). 18
1-3-Structure de la Directive Solvabilité II. 19
2-Exigences en fonds propres de Solvabilité II. 22
2-1-Capital de Solvabilité Requis (SCR). 22
2-1-1-Calcul du SCR par la formule standard. 23
2-1-1-1-Risques pris en compte par la formule standard 25
2-1-1-1-1-Risque de souscription en non vie. 25
2-1-1-1-2-Risque de souscription en vie. 26
2-1-1-1-3-Risque de souscription en santé. 28
2-1-1-1-4-Risque de marché. 28
2-1-1-1-5-Risque de contrepartie. 30
2-1-1-1-6-Risque sur les actifs incorporels. 30
2-1-1-1-7-Risque opérationnel 30
2-1-1-2-Limites de la formule standard. 31
2-1-1-3-L’optimisation de la formule standard «Calibrage des USP: Undertaking Specific Parameters». 32
2-1-2-Calcul du SCR par un modèle interne. 34
2-2-Capital Minimum Requis (MCR). 36
3-Détermination des exigences en fonds propres (SCR et MCR) par la formule standard et le calibrage des USP primes. 37
3-1-Passage du bilan comptable au bilan prudentiel de Solvabilité II 37
3-1-1-Valorisation de l’actif du bilan. 40
3-1-2-Valorisation du passif du bilan. 43
3-1-2-1-Passifs autres que les provisions techniques. 43
3-1-2-2-Provisions Techniques « PT». 44
3-1-2-2-1-Best Estimate (BE). 44
3-1-2-2-2-Marge de Risque (RM). 55
3-1-3-Calcul des impôts différés. 59
3-1-4-Valorisation des fonds propres ou Net Asset Value (NAV) 62
3-1-4-1-Classement des fonds propres. 63
3-1-4-2-Eligibilité des fonds propres. 65
3-2-Calcul du Capital de Solvabilité Requis (SCR) par la formule standard 67
3-2-1-Calcul du Capital Requis de Base (BSCR). 68
3-2-1-1-Module «Risque lié aux immobilisations incorporelles / actifs intangibles» 70
3-2-1-2-Module «Risque de souscription Non vie». 71
3-2-1-2-1-Sous-module «Risque de primes et de réserves en non-vie» 73
3-2-1-3-Module «Risque de marché». 81
3-2-1-3-1-Sous-module «Risque de taux d’intérêt». 83
3-2-1-3-2-Sous-module « Risque sur actions ». 87
3-2-1-3-3-Sous-module «Risque sur actifs immobiliers» 90
3-2-2-Module «Risque Opérationnel ». 93
3-3-Calibrage des USP primes. 99
3-3-1-Calibrage des USP pour le risque de primes (USP primes) 102
3-4-Calcul du Capital Minimum Requis (MCR). 120
Annexes. 125
المراجعات
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